Как легально снизить сумму налога, если вы ИП на УСН

Преимущества работы с компанией «Эталон»:

  1. Возможность минимизации Вами расходов и рисков в ведении бизнеса;
  2. Высокая квалификация и богатый опыт работы наших специалистов;
  3. Индивидуальный подход к каждому клиенту;
  4. Нацеленность на долгосрочное сотрудничество;
  5. Неуклонное соблюдение деловой этики;
  6. Строгая конфиденциальность.

Бухгалтерские и юридические услуги

Здравствуйте, меня зовут Ксения, и я Ваш консультант. Хотите мы перезвоним вам через 26 секунд?

v0Y4iYmEpvsВзносы ИП за себя
ИП обязаны уплачивать страховые взносы «за себя»:

  • в ПФР — на пенсионное страхование;
  • в ФФОМС — на медицинское страхование.

Чтобы рассчитать размер страховых взносов в каждый из фондов потребуется использовать значения следующих показателей (ст. 14 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ «О страховых взносах»):

  • МРОТ: в 2015 году составляет 5965 рублей;
  • страховой тариф: в ПФР — 26%, в ФФОМС — 5,1 %, ФСС — 2,9 % (на 2015 год эти тарифы сохранены);
  • количество календарных месяцев, за которые рассчитываются взносы.

Для расчетов страховых взносов в ПФР применим следующую формулу:

Сумма взносов за год = МРОТ × тариф × количество месяцев

Если годовой доход ИП не превышает 300 000 рублей, то сумма страховых вносов будет фиксированной: 18 610,80 руб. (5965 × 26  × 12 мес.)
Размер взносов у тех, чей годовой доход окажется больше 300 000 рублей будет рассчитываться следующим образом. В таком случае в ПФР дополнительно потребуется перечислить 1% от суммы дохода, которая превышает указанную величину.
Также напомним, что существует максимальная сумма взносов, больше которой платить в ПФР не придется. 1 % с суммы превышения, но не более 148 886,40 рублей руб. (8 x 5965  x 26  x 12)
Страховые взносы в ФФОМС от дохода предпринимателя не зависят. Они одинаковы для всех: 3650, 58 руб. (5965. × 5,1 × 12)

Итоговые суммы:
2015 год — 22 261,38 руб. (18 610, 80 руб. + 3650,58 руб.).

Безымянный

Какие налоги уменьшаются на взносы ИП

Если у ИП есть работники, то авансовые платежи по нему можно уменьшать на страховые взносы, пособия и платежи по добровольному страхованию. Но при этом сумму налога нельзя уменьшить более чем на 50 процентов (абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21, абз. 2 п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ).

Если же ИП применяет УСН «доходы», и не производит выплат и вознаграждений в пользу физических лиц (проще говоря, у него, в частности, нет работников), то 50-процентное ограничение не действует. То есть при описанных условиях налог можно уменьшать на всю сумму взносов в ПФР и ФФОМС (абз. 6 п. 3.1 ст. 346.21, п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ). Налог можно уменьшать не только на сумму фиксированных платежей, но и на сумму, которая перечисляется  в ПФР с превышения дохода в 300 000 рублей.

Условия уменьшения налога

Авансовый платеж (налог) уменьшается на страховые взносы в фиксированном размере за тот период, в котором взносы фактически уплачены.
Если страховые взносы в фиксированном размере и взносы в размере 1 процента  перечисляются частями в течение 2015 года, то единый налог по УСН можно уменьшать на уплаченные суммы за каждый квартал, без ограничения 50 процентов.

Получить КОНСУЛЬТАЦИЮ можно по телефону:

+7 (351) 250-60-50